Автоматизация раздельного учета НДС в Международном аэропорте "Оренбург"

 Заказчиком были поставлены задачи:

1. Разделить входной налог по приобретенным товарам (работам, услугам) по субсчетам или по аналитике на принимаемый к вычету,  не принимаемый к вычету и распределяемый:

 

- принимаемый к вычету (налог по товарам (работам, услугам) и основным средствам относящийся к авиационной деятельности)

 

- распределяемый (налог по товарам (работам, услугам) и основным средствам не относящийся к авиационной деятельности)

 

Момент распределения:

-налог по работам, услугам в момент списания на затраты;

-налог по товарам в момент отпуска со склада;

-налог по основным средствам при вводе в эксплуатацию.

 

Распределяемый НДС будет делиться на принимаемый к вычету и не принимаемый к вычету, с отражением по субсчетам или аналитике.

 

Сумма налога не принимаемого к вычету учитывается в стоимости товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, имущественных прав.

 

Пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг) имущественных прав, отгруженных за налоговый период (с учетом проводок отраженных в дополнительных листах книги продаж)

(процент не принимаемого к вычету налога = cтоимость отгруженных товаров (работ, услуг) не облагаемых налогом /стоимость отгруженных товаров (работ, услуг)  как облагаемых так и не облагаемых налогом *100%)

 

2. Налог подлежащий восстановлению в связи с получение субсидии из федерального бюджета по Постановлению Правительства РФ от 17.12.2013г. №1168

Нужно выделить налог по приобретенным товарам (работам, услугам) отдельно на субсчете или  по аналитике и восстановить налог пропорционально согласно пп.6 п.3 ст. 170 НК РФ.

(процент восстановления = общая сумма полученных субсидий из федерального бюджета, выделенная согласно Постановлению Правительства РФ от 17.12.2013г. №1168 / затраты счет 90.02 аналитика «Пассажирские перевозки») 

 Специалисты ООО "Портал-Консалт" успешно реализовали в программе "1С: Комплексная автоматизация"  раздельный учет сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам, а также реализовали возможность восстановления НДС в случае получения субсидии из федерального бюджета на возмещение затрат, связанных с оплатой приобретенных товаров (работ, услуг), с учетом налога. (ст. 170 НК РФ).

← Все внедрения